Повышение квалификации:
«Налоговые риски и оптимизация налогообложения»
г. Москва, ул. Кировоградская, д.11, конференц-зал «Marins Park Hotel» ****
Вопросы программы и регламент:09:30 - начало регистрации слушателей. 10:00 - начало занятий. 11:00-11:30 - кофе-пауза. 13:00-14:00 - обед. 17:00 - завершение программы обучения.
1. Способы выявления налоговых рисков. Новая стратегия налогообложения ИФНС.
2. Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.). Судебные споры.
3. Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика:
- Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК
- Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов
- Деловая цель — примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры)
- Приоритет существа над формой — правоприменительная практика
- Налоговая ответственность за контрагента
- Судебная практика по ст. 54.1. НК
- Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика
4. Налоговые риски по отдельным налогам.
5. НДС. Как вести себя на комиссии по НДС? На что обратить внимание?
- Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3»
- Доля вычета НДС (в том числе в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой
- Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
- Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС)
- Спорные ситуации по НДС:
- возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде;
- риски при улучшении арендованного имущества;
- договоры с условием особого порядка перехода права собственности;
- передача имущества в рекламных целях;
- вычет НДС при капитальном строительстве.
6. Налог на прибыль:
- Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов)
- Налоговые риски по расходам:
- офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.);
- расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам;
- займы и поручительства, беспроцентные займы, внутрифирменные займы, переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы;
- списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание;
- командировочные и представительские расходы;
- расходы на рекламу;
- убытки (ст. 283 НК).
- Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике
7. Налоговые риски для взаимозависимых лиц:
- Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц
- Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке
- Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
- Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
- Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика
- Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам
8. Избежание налоговых рисков:
- «обеление» отраслей, «волновой эффект», хартии
- налоговый мониторинг
- «с нас нечего взять», или как подставить покупателя
- «заверения и гарантии» – ответственность «транзитёра»?
- растущая кредиторская задолженность и остатки товара = признак оптимизации. Что делать?
9. Использование льготных налогоплательщиков:
- Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения
- Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
- Сколково (инновационный бизнес)
- Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
- Особые экономические зоны
10. Карта налоговой оптимизации:
- Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
- Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
- Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса
- Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы)
- Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
- Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф
- Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
- Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации
- Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
- НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
- Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки
- Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных
- Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).
Стоимость участия в программе для одного специалиста (Очно) – 39 900 * руб./чел.
Стоимость участия в программе для одного специалиста (Онлайн) – 36 900 ** руб./чел.
Видеокурс – 19 900 *** руб./чел.
В стоимость входит:
* Обучение на курсах повышения квалификации, методические материалы, канцелярские принадлежности, кофе-паузы, обеды, удостоверение о повышении квалификации.
** Обучение на курсах повышения квалификации через Интернет в режиме реального времени (время МСК) с преподавателем и обучающейся группой, методические материалы, удостоверение о повышении квалификации.
*** Видеозапись курса.
Затраты относятся на себестоимость, НДС не начисляется согласно лицензии на образовательную деятельность.
Подробная информация, консультация и регистрация на участие:
8(495)308-87-73 – учебный отдел. info@edu-irbp.ru. www.edu-irbp.ru
